इंडोनेशिया को एक्सपोर्ट गाइड 2026: ड्यूटी, 11%/12% VAT, इंपोर्ट लाइसेंस और हलाल
इंडोनेशिया CIF वैल्यू पर इंपोर्ट ड्यूटी लेता है, और CIF वैल्यू प्लस ड्यूटी पर इंपोर्ट VAT। VAT की दर 12% है, लेकिन 1 जनवरी 2025 से लागू PMK 131/2024 के तहत गैर-लक्ज़री माल पर टैक्स वैल्यू के 11/12 हिस्से पर लगता है, यानी प्रभावी दर 11%; लक्ज़री माल पर पूरे 12% के साथ लक्ज़री-गुड्स टैक्स भी लगता है। इंपोर्टर इंपोर्ट के समय PPh 22 इनकम टैक्स भी पहले से चुकाते हैं। इंपोर्टर इंडोनेशियाई बिज़नेस होना चाहिए, जिसका बिज़नेस आइडेंटिफ़िकेशन नंबर (NIB) Permendag 16/2025 के तहत API-U या API-P इंपोर्टर के रूप में रजिस्टर्ड हो, और प्रतिबंधित माल के लिए इंपोर्ट अप्रूवल चाहिए। फ़ूड और कॉस्मेटिक्स को BPOM रजिस्ट्रेशन और अक्टूबर 2028 से (अक्टूबर 2026 से आगे खिसका) हलाल सर्टिफ़िकेशन चाहिए, और अनिवार्य मानकों वाले प्रोडक्ट्स को SNI सर्टिफ़िकेशन चाहिए।
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एक नज़र में
ड्यूटी, VAT और इनकम टैक्स: इंपोर्ट की लागत कैसे निकलती है
इंपोर्ट ड्यूटी (bea masuk) CIF वैल्यू पर इंडोनेशियाई टैरिफ़ कोड की दर से, या ट्रेड एग्रीमेंट के तहत प्रेफ़रेंशियल दर से लगती है। इंपोर्ट VAT (PPN) CIF वैल्यू प्लस इंपोर्ट ड्यूटी पर लगता है। 1 जनवरी 2025 से लागू PMK 131/2024 के तहत VAT की दर 12% है, लेकिन जो माल लक्ज़री नहीं है उसके लिए टैक्स का आधार इंपोर्ट वैल्यू का 11/12 हिस्सा है, इसलिए प्रभावी दर 11% बैठती है; लक्ज़री माल पर लगने वाले सेल्स टैक्स (PPnBM) के दायरे में आने वाला माल पूरी वैल्यू पर 12% प्लस PPnBM देता है।
इंपोर्टर इंपोर्ट के समय Article 22 (PPh 22) के तहत इनकम टैक्स भी पहले से चुकाता है, जिसकी दर उसकी स्थिति और माल पर निर्भर करती है; इसे उसके इनकम टैक्स में क्रेडिट किया जा सकता है। गैर-लक्ज़री माल का उदाहरण, समझाने के लिए मानी गई 10% ड्यूटी के साथ: CIF वैल्यू IDR 100,000,000, ड्यूटी IDR 10,000,000, VAT IDR 110,000,000 के 11/12 का 12% = IDR 12,100,000, PPh 22 से पहले।
इंपोर्ट कौन करता है: NIB, API और इंपोर्ट अप्रूवल
इंपोर्टर इंडोनेशियाई बिज़नेस होना चाहिए, जिसके पास OSS सिस्टम से जारी बिज़नेस आइडेंटिफ़िकेशन नंबर (NIB) हो और जो सामान्य इंपोर्टर (API-U) या उत्पादक इंपोर्टर (API-P) के रूप में रजिस्टर्ड हो। 30 अगस्त 2025 से लागू सामान्य इंपोर्ट नीति Permendag 16/2025 माल को मुक्त और प्रतिबंधित इंपोर्ट में बांटती है और प्रतिबंधित माल के लिए इंपोर्ट अप्रूवल ज़रूरी करती है; Permendag 22/2025 स्टील, टायर, सिरेमिक, कांच, प्लास्टिक डेरिवेटिव और अल्कोहल-आधारित सुगंध सामग्री जैसे चुनिंदा औद्योगिक प्रोडक्ट्स को कवर करती है, जिनमें तकनीकी सत्यापन होता है और कुछ माल के लिए निर्धारित एंट्री पोर्ट तय होते हैं।
विदेशी सेलर खुद इंडोनेशिया में इंपोर्ट नहीं कर सकता; वह किसी इंडोनेशियाई इंपोर्टर को, या ऐसे लोकल डिस्ट्रीब्यूटर को बेचता है जिसके पास प्रोडक्ट रजिस्ट्रेशन होते हैं और जिसका नाम लेबल पर आता है।
प्रोडक्ट के नियम: BPOM, हलाल, SNI और लेबल
- फ़ूड, कॉस्मेटिक्स, दवाइयां और सप्लीमेंट: इंडोनेशियाई इंपोर्टर द्वारा BPOM के साथ रजिस्ट्रेशन या नोटिफिकेशन, और हर शिपमेंट के लिए BPOM इंपोर्ट परमिट (SKI) (इंडोनेशिया में कॉस्मेटिक्स पर Triplicate का नोट देखें)।
- हलाल: अक्टूबर 2028 से (Government Regulation (PP) 40/2026 द्वारा 18 अक्टूबर 2026 से आगे खिसका) फ़ूड, बेवरेज और कॉस्मेटिक्स, इंपोर्टेड भी, को BPJPH से मान्यता प्राप्त हलाल सर्टिफ़िकेट चाहिए, या लेबल पर नॉन-हलाल का बयान (हलाल सर्टिफ़िकेशन पर Triplicate का नोट देखें)।
- SNI: अनिवार्य इंडोनेशियाई राष्ट्रीय मानकों वाले प्रोडक्ट्स, जैसे कई इलेक्ट्रिकल उपकरण, खिलौने और निर्माण सामग्री, को इंपोर्ट से पहले SNI सर्टिफ़िकेशन चाहिए।
- लेबल: उपभोक्ता प्रोडक्ट्स पर Bahasa Indonesia में जानकारी होनी चाहिए, साथ में इंपोर्टर का नाम और पता।
कम वैल्यू के कंसाइनमेंट
इंडोनेशिया के कंसाइनमेंट (barang kiriman) के नियमों के तहत इंपोर्ट ड्यूटी की छूट सिर्फ़ FOB USD 3 या उससे कम के कंसाइनमेंट पर लागू होती है; उससे ऊपर के कंसाइनमेंट पर ड्यूटी और VAT लगते हैं। बैग, टेक्सटाइल और फ़ुटवियर जैसे कुछ प्रोडक्ट ग्रुप पर अपनी अलग, ज़्यादा दरें लागू होती रही हैं। ई-कॉमर्स सेलर अपने कूरियर या मार्केटप्लेस से मौजूदा कंसाइनमेंट नियम जाँच लें।
ट्रेड एग्रीमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन
इंडोनेशिया के एग्रीमेंट में ATIGA और चीन, कोरिया, जापान, ऑस्ट्रेलिया व न्यूज़ीलैंड, भारत और हॉन्ग कॉन्ग के साथ ASEAN के एग्रीमेंट, RCEP (इंडोनेशिया के लिए 2 जनवरी 2023 से लागू), और जापान (IJEPA), ऑस्ट्रेलिया (IA-CEPA), कोरिया (IK-CEPA), EFTA और UAE जैसे बाइलेटरल एग्रीमेंट शामिल हैं। प्रेफ़रेंशियल दर क्लेम करने के लिए इंपोर्टर को एग्रीमेंट का ज़रूरी प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन चाहिए, जैसे Form D, E, AK, IJEPA or RCEP, और माल को उसके रूल्स ऑफ़ ओरिजिन पूरे करने होंगे।
स्टेप बाय स्टेप
- हर प्रोडक्ट का इंडोनेशियाई टैरिफ़ कोड ढूँढें और MFN दर की तुलना उन प्रेफ़रेंशियल दरों से करें जिनका आप इस्तेमाल कर सकते हैं।
- जाँचें कि माल प्रतिबंधित (इंपोर्ट अप्रूवल) है या उसे BPOM, SNI या हलाल सर्टिफ़िकेशन चाहिए।
- NIB वाला ऐसा इंडोनेशियाई इंपोर्टर चुनें जो API-U या API-P के रूप में रजिस्टर्ड हो और अप्रूवल अपने नाम पर रख सके।
- कमर्शियल इनवॉइस, पैकिंग लिस्ट, ट्रांसपोर्ट डॉक्यूमेंट और प्रूफ़ ऑफ़ ओरिजिन तैयार करें।
- CIF वैल्यू पर ड्यूटी, वैल्यू प्लस ड्यूटी पर VAT (प्रभावी 11% या 12%) और PPh 22 का अंदाज़ा लगाएं।
आमतौर पर चाहिए होने वाले डॉक्यूमेंट
- कमर्शियल इनवॉइस
- पैकिंग लिस्ट
- बिल ऑफ़ लैडिंग या एयर वेबिल
- इस्तेमाल किए गए एग्रीमेंट के तहत सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन
- जहाँ ज़रूरी हो वहाँ इंपोर्ट अप्रूवल, BPOM SKI, SNI सर्टिफ़िकेट या हलाल सर्टिफ़िकेट
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क्या करें: गैर-लक्ज़री माल पर टैक्स वैल्यू के 11/12 हिस्से पर लगता है, यानी प्रभावी 11%; सिर्फ़ लक्ज़री माल पर पूरी वैल्यू पर 12% लगता है।
क्या करें: Permendag 22/2025 जाँचें; इन माल के लिए शिपमेंट से पहले इंपोर्ट अप्रूवल और तकनीकी सत्यापन चाहिए।
क्या करें: शिप करने से पहले BPJPH से मान्यता प्राप्त हलाल सर्टिफ़िकेट लें या प्रोडक्ट पर नॉन-हलाल का लेबल लगाएं।
क्या करें: अनिवार्य मानकों वाले प्रोडक्ट्स के लिए शिप करने से पहले SNI सर्टिफ़िकेशन लें।
सोर्स
- DJP explains how non-luxury goods and services are taxed at an effective 11% VAT (PMK 131/2024) Investor Trust
- Indonesia: New import regulations, Permendag 16/2025 and 22/2025 DFDL
- Pajak barang kiriman di atas US$3 berlaku hari ini (PMK 199/PMK.010/2019) DDTCNews
- Memahami batas de minimis: panduan impor bebas bea masuk (May 2026) DHL Indonesia
- PPN impor berapa persen? OnlinePajak
- Press release HM.02.04/361/SET.M.EKON.3/10/2026: the government adjusts the phase-in of mandatory halal certification (16 October 2026) Coordinating Ministry for Economic Affairs (Kemenko Perekonomian)
- Government Regulation (PP) 42/2024 on halal product assurance JDIH BPK (Audit Board of Indonesia legal database)
- Government Regulation (PP) 40/2026 amending PP 42/2024 on the implementation of halal product assurance (enacted and promulgated 14 October 2026) JDIH BPJPH
- Halal certification phase-in adjustments set out in PP 40/2026: the details (Penyesuaian penahapan kewajiban sertifikasi halal diatur dalam PP 40 Tahun 2026, begini rinciannya) Badan Penyelenggara Jaminan Produk Halal (BPJPH)
नियम अक्सर बदलते रहते हैं। यह नोट ऊपर दिए सोर्सेज़ पर आधारित प्रैक्टिकल गाइडेंस है, लीगल एडवाइस नहीं। शिप करने से पहले अथॉरिटी, अपने इंपोर्टर या किसी लाइसेंस्ड कस्टम्स ब्रोकर से मौजूदा ज़रूरतें कन्फ़र्म करें।
देश के अनुसार पोर्ट कोड
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ट्रेड नोट्स
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
2026 में इंडोनेशिया को इंपोर्ट पर VAT कितना है?
नॉमिनल 12%। PMK 131/2024 के तहत गैर-लक्ज़री माल पर टैक्स वैल्यू के 11/12 हिस्से पर लगता है, यानी प्रभावी 11%; लक्ज़री माल पर पूरी वैल्यू पर 12% प्लस PPnBM लगता है।
इंडोनेशिया में इंपोर्ट ड्यूटी कैसे निकाली जाती है?
ड्यूटी CIF वैल्यू पर टैरिफ़ दर से लगती है; फिर VAT CIF वैल्यू प्लस ड्यूटी पर लगता है, और इंपोर्टर PPh 22 इनकम टैक्स पहले से चुकाता है।
क्या कोई विदेशी कंपनी इंडोनेशिया में इंपोर्ट कर सकती है?
नहीं। इंपोर्टर NIB वाला इंडोनेशियाई बिज़नेस होना चाहिए जो API-U या API-P के रूप में रजिस्टर्ड हो; विदेशी सेलर इंडोनेशियाई इंपोर्टर को बेचते हैं।
क्या इंडोनेशिया को इंपोर्ट के लिए हलाल सर्टिफ़िकेशन ज़रूरी है?
फ़ूड, बेवरेज और कॉस्मेटिक्स के लिए हाँ, अक्टूबर 2028 से (Government Regulation (PP) 40/2026 द्वारा 18 अक्टूबर 2026 से आगे खिसका), जब तक प्रोडक्ट पर नॉन-हलाल का लेबल न हो।
इंडोनेशिया को पार्सल के लिए डी मिनिमिस सीमा क्या है?
इंपोर्ट ड्यूटी की छूट सिर्फ़ FOB USD 3 या उससे कम के कंसाइनमेंट पर है; उससे ऊपर ड्यूटी और टैक्स लगते हैं।
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