2026년 미국 수입관세: 내 제품 관세율 찾는 법

HTS 코드와 일반세율 찾기

미국 국제무역위원회(US International Trade Commission)가 발행하는 미국 관세율표(Harmonized Tariff Schedule of the United States, HTSUS)는 hts.usitc.gov에서 무료로 검색할 수 있습니다. 앞 6자리는 국제 HS 코드이며, 수입신고에는 10자리 전체가 필요합니다.

General 열은 통상적인 최혜국(MFN) 세율이며, Special 열에는 자유무역협정(FTA) 세율이 있는데 이는 신청하고 증빙해야 적용됩니다. 추가 관세는 99류에 규정되어 있습니다. 관세율표는 자주 개정되며, 2026년 Revision 22는 2026년 10월 30일에 발표되었습니다.

IEEPA 관세에 대한 연방대법원의 판결

2026년 2월 20일, Learning Resources, Inc. v. Trump 사건에서 미국 연방대법원은 6대 3으로 국제비상경제권한법(International Emergency Economic Powers Act, IEEPA)이 대통령에게 관세를 부과할 권한을 부여하지 않는다고 판결했습니다. 이는 2025년 '상호관세'와 캐나다·멕시코·중국에 대한 마약거래 관련 관세에 모두 적용되었으며, 같은 날 서명된 행정명령 14389호가 이를 종료시켰습니다.

이후 1974년 통상법(Trade Act of 1974) Section 122에 따른 10% 추가관세(surcharge)가 2026년 2월 24일부터 법정 시한인 150일이 만료되는 7월 24일까지 적용되었습니다. 미국 국제무역법원(Court of International Trade, CIT)은 2026년 5월 7일 이를 위법하다고 판결했지만, 소송을 제기한 수입자에게만 적용되었으며, 정부의 항소는 2026년 10월 기준으로 아직 계류 중이었습니다.

2026년 11월 기준 시행 중인 추가 관세

본인 코드와 원산지에 해당하는 항목을 99류에서 각각 확인하세요.

• 강제노동 관련 Section 301 관세, 2026년 7월 24일부터: 캐나다·멕시코·인도·영국 등 17개국 물품에는 10%, 중국을 포함한 38개국 물품에는 12.5%가 부과됩니다. EU와 대만은 일반세율을 합산해 총 10%, 일본·한국·스위스는 12.5%가 되도록 조정되며, 일반세율이 더 높으면 추가 부과가 없습니다(총 60개국). 철강·알루미늄·구리 제품과 그 파생제품, 자동차와 부품, 목재 제품, 반도체(Section 232 대상 품목군), 민간 항공기, 의약품, USMCA에 따라 무관세로 반입되는 캐나다·멕시코 물품, 그리고 지정 품목은 면제됩니다.
• 국가별 Section 301 관세: 중국산 물품(USTR 목록 1~4A)에는 품목별로 7.5%~100%가 강제노동 관세에 추가로 부과되고 2026년 11월 9일에 끝날 예정이던 남은 품목 제외(exclusion)는 2026년 11월 6일 USTR 고시로 2개월 연장되었으며, 2026년 7월 22일부터는 브라질산 대부분의 물품에 별도로 25%가 적용되며(브라질도 12.5% 강제노동 관세 그룹에 포함), Section 232 대상 물품과 지정 품목은 면제됩니다.
• Section 232 금속 관세: 2026년 4월 6일부터 철강·알루미늄·구리 제품에 50%, 지정된 파생제품에는 25%가 과세가격 전체에 부과되며, 72~76류 밖의 파생제품은 금속 중량이 제품의 15% 미만이면 금속 관세가 없습니다. 영국산 금속, 미국산 금속이 85% 이상인 파생제품(10%; 2026년 6월 8일 전에는 기준이 95%), 지정 장비(대체로 총 15%)에는 더 낮은 세율이 적용됩니다.
• 기타 Section 232 관세: 자동차와 자동차 부품, 트럭과 버스, 목재와 제재목, 일부 소파류 가구와 주방 캐비닛, 특정 첨단 반도체, 특허 의약품(Annex III에 열거된 기업은 2026년 7월 31일부터, 그 외 모든 기업은 2026년 9월 29일부터; 영국산 물품은 0%)과 드론(2026년 9월 3일부터)에 대체로 10%~25%, 최대 100%까지 부과됩니다. 폴리실리콘과 그 파생제품은 2026년 12월 4일부터 뒤따릅니다(15%와 최저수입가격).
• 캐나다산 물품에 대한 Section 338 관세: 2026년 8월 22일부터 주류, 유제품, 그 밖의 폭넓은 물품을 포함한 지정 품목에 추가로 50%가 부과되며(99류 9903.03.12~9903.03.14 항목), USMCA 적용 물품도 면제되지 않습니다. 대상 목록은 2026년 9월 15일부터 확대되었고 2026년 10월 30일에 다시 바뀌었습니다. 일부 밸브, 카펫, 폐기물 등이 추가되고, 합판, 일부 종이 제품, 일부 기계류와 냉동·냉장설비, 일부 포장용 나무상자가 제외되었습니다. 일부 캐나다산 주류, 일부 유제품, 일부 오토바이(HTS 8711 항목)의 수입은 2026년 9월 29일부터 금지되었습니다.
• 무역구제 조치: 특정 국가나 생산자의 특정 품목에 부과되는 반덤핑관세와 상계관세, 그리고 2026년 8월 15일부터 쿼츠 표면재 제품(quartz surface products)에 적용되는 4년간의 Section 201 세이프가드(관세할당 방식)가 있으며, 일부 국가는 제외됩니다.

IEEPA 관세 환급

환급은 해외 공급업체가 아니라 수입자에게 지급됩니다. 수입자 또는 신고를 진행한 관세사가 2026년 4월 20일부터 운영 중인 ACE 포털의 CBP CAPE 도구에서 신청서를 제출하면, CBP가 ACH를 통해 이자와 함께 환급금을 지급합니다.

관세확정(liquidation) 후 80일이 지난 신고 건은 최종 확정된 상태입니다. 2026년 10월 6일부터(CAPE Phase 3) CBP는 미국 국제무역법원에 소송을 제기한 수입자의 신고 건만, 해당 법원의 재확정(reliquidation) 명령에 따라 접수합니다. 2026년 10월 8일 이 법원이 소송을 제기하지 않은 수입자의 집단을 인증했으나 이들의 환급에 대해서는 아직 판단하지 않았으므로, 법원 기한이 적용될 수 있는 만큼 서둘러 법률 자문을 구하세요.

800달러 소액면세(de minimis) 제도 종료

800달러 이하 화물에 대한 무관세 반입은 중국·홍콩산 물품에 대해 2025년 5월 2일, 전 국가에 대해 2025년 8월 29일 종료되었습니다. 행정명령 14388호는 IEEPA 판결 이후에도 이 정지 상태를 유지시켰고, 2026년 6월 24일 공표된 CBP 규정에 따라 우편물을 포함해 무기한 정지되었습니다.

법률(One Big Beautiful Bill Act)에 따라 이 면세 제도는 2027년 7월 1일 자로 완전히 폐지됩니다. 이제 저가 물품도 신고가 필요하며, 2,500달러 이하는 약식신고(informal entry)를 이용할 수 있습니다. 100달러 이하의 진정한 선물(bona fide gift)은 계속 면세됩니다.

과세가격, 수수료와 납부 주체

관세는 과세가격을 기준으로 부과되며, 보통 거래가격이 이에 해당합니다. 미국까지의 국제운임과 보험료는 제외되므로 CIF나 DDP 조건 인보이스에는 이를 별도로 표기해야 합니다. 포장비, 지원비(assists), 로열티는 가격에 포함되어 있지 않으면 가산됩니다.

정식신고에 부과되는 물품처리수수료(Merchandise Processing Fee, MPF)는 가액의 0.3464%이며, 2026년 10월 1일부터 최소 34.58달러, 최대 670.86달러입니다(자동화 약식신고는 2.77달러). 항만유지수수료(Harbor Maintenance Fee, HMF)는 미국 항구에서 선박으로부터 하역되는 화물가액의 0.125%로, 상한이 없습니다.

예시 세율 계산: 일괄 상한이 적용되지 않는 12.5% 국가(일본·한국·스위스 제외) 물품이면서 중국산도 아니고 Section 232 대상도 아니며, 일반세율 4%, 과세가격 18,500달러, 해상운송인 경우. 관세 740달러 + Section 301 관세 2,312.50달러 + MPF 64.08달러 + HMF 23.13달러 = 관세사 수수료를 제외하고 약 3,140달러입니다.

수입자는 품목분류, 과세가격, 원산지에 대해 책임을 지며, 정식신고에는 통관보증금(customs bond)이 필요합니다. 규정은 자주 바뀌므로 CBP나 면허를 가진 관세사에게 최신 요건을 확인하세요.